F
Fidelity
综合 IRA 体验
★★★★★4.8
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- $0
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希望从指数基金、ETF 到退休账户一站式管理
Traditional、Roth、Rollover IRA
无账户最低金额
Fractional shares 与自动投资
IRA 退休账户
2026 最新指南Traditional IRA · Roth IRA · SEP IRA · SIMPLE IRA · Rollover IRA
IRA 是最受欢迎的退休储蓄工具之一。先理解税务优惠、供款限额与取款规则，再选择适合自己的账户和投资平台。
税收优惠长期复利增长投资选择灵活为退休提供保障
IRA 类型对比
选择最适合自己的 IRA 账户| 比较项目 | Traditional IRA 传统 IRA | Roth IRA 罗斯 IRA | SEP IRA SEP IRA | SIMPLE IRA SIMPLE IRA | Rollover IRA 转入 IRA | Inherited IRA 继承 IRA |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 适合人群 | 有收入、希望现在或未来获得扣除的个人 | 有收入、希望把税务提前锁定的个人 | 自雇人士和有员工的小企业主 | 符合条件的小企业及其员工 | 离职后需要管理旧 401(k) 或 403(b) 的人 | 继承 IRA 的配偶或其他受益人 |
| 税务优惠 | 供款可能可扣除；投资递延纳税，取款通常按普通收入计税 | 税后供款；符合条件的取款和增长通常免税 | 雇主供款通常可扣除；账户内递延纳税 | 员工递延供款通常税前；雇主需按计划规则配比或供款 | 合格 direct rollover 通常不立即纳税；转换与间接转入可能产生税 | 取款税务取决于原账户类型、继承人关系和分配时间表 |
| 年度供款（2026） | $7,500（50 岁以上 $8,600，须以当年 IRS 为准） | 通常 $7,500；收入达到范围上限后直接供款可能受限 | 按法规和收入计算，年度上限通常高于个人 IRA | 员工年度限额与 catch-up 以 IRS 当年公告为准 | 合格 rollover 通常不占年度供款限额 | 通常没有新供款资格；必须按受益人规则分配 |
| 是否有 RMD | 通常 73 岁开始（出生年份和现行规则适用） | 本人通常无 RMD；继承 Roth 另有规则 | 通常 73 岁开始，按现行规则计算 | 通常 73 岁开始，计划文件可能影响执行细节 | 视转入资金来源和年龄适用 RMD 规则 | 可能适用 10 年规则或年度分配，不能按一般账户理解 |
| 提前取款 | 59½ 岁前可能有税和额外税；例外规则较多 | 合格分配通常免税；非合格取款按供款、转换和收益区分 | 一般适用 Traditional IRA 的取款税务规则 | 前两年提前取款可能适用更高额外税 | 保留原计划的税务基础，转换前需检查 pro-rata 影响 | 不同受益人类别和死亡年份规则不同，先核对 IRS |
| 最适合 | 中高收入、想降低当前应税收入 | 年轻、预计未来税率较高或重视免税退休收入 | 收入波动较大的自雇者，想提高退休供款 | 没有 401(k) 的小团队、希望获得雇主配比 | 想整合旧雇主账户或扩大投资选择 | 处理继承账户、避免错过分配期限 |
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适合熟悉交易工具的投资者
券商链接指向官方页面；费用、奖励与账户条件请以开户时最新披露为准。
重要指南
Traditional IRA：税前扣除与退休取款
了解供款扣除、递延纳税、RMD 与退休取款的基本逻辑。
查看详情Roth IRA：税后供款与合格免税取款
比较收入限制、五年规则、转换和提取顺序。
查看详情SEP IRA：自雇与小企业主的退休账户
理解雇主供款、收入计算和员工覆盖要求。
查看详情SIMPLE IRA：小企业员工如何拿到配比
比较员工递延、雇主配比和提前取款规则。
查看详情Rollover IRA：离职后转移旧 401(k)
分清 direct rollover、间接转入与 Roth conversion。
查看详情Inherited IRA：继承账户与十年分配规则
按受益人类别和账户类型理解分配时间表。
查看详情常见问题
内容用于教育和规则预览，不构成税务、法律或投资建议。限额、收入范围和 RMD 规则可能变化，请以 IRS、计划文件和券商最新页面为准。IRS 官方资料