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自雇与 1099 税负估算

这笔自雇收入扣掉业务费用后，增加多少联邦税负？

你的输入

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仅计算美国税务居民的普通自雇税及相关W-2协调。

预填用于演示。高级选项收起后仍计入结果；涉及资格或保障的试算会单独标注。

2026税年：报税工具之间沿用此年份，不把财务输入加入跳转链接。

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这是全年业务总收入；例如全部客户收入 $60,000 填 60000。不只填 1099 表金额，漏开表收入也算；不填工资或借款。
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这是已符合扣除规则的业务费用合计；例如合资格全年费用 $10,000 填 10000。不直接把个人支出、未核定折旧或全部资本购置当费用。
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这是本人全年 W-2 Box 1 工资合计；例如各份 Box 1 共 $50,000 填 50000。已减工资税前扣款，用于联邦所得税，不套用 Box 3 或 5。
高级选项 · 费用、税务与适用条件
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这是本人 W-2 Box 3 社保工资合计；例如各份 Box 3 共 $50,000 填 50000。不含配偶，用于协调本人社保计税上限。
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这是本人 W-2 Box 5 Medicare 工资合计；例如各份 Box 5 共 $60,000 填 60000。可能与 Box 1 和 3 不同，不用配偶工资替代。
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这是除本人已填工资和业务以外的普通所得；例如应税利息 $500 填 500，联合申报还须纳入配偶普通收入。不填长期资本利得或合格股息。
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这是尚未扣除的其他合资格收入调整；例如已核定可调 $1,000 填 1000。W-2 已扣项目不再扣，一半自雇税由工具自动处理。
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这是比较前后两种收入情景都适用的其他扣除；例如两边都可扣 $1,000 填 1000。本业务 QBI 等另填；资格随收入变化时须按正式税表重算。
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这是可用的不可退还税收抵免；例如应用资格和限额后可抵 $1,000，填 1000。最多把对应所得税抵到零，不因超额额外退款。
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这是本业务已核定可用的额外所得扣除；例如已按规则核定 QBI 扣除 $2,000，填 2000。不是营业费用，不再扣系统已算的一半自雇税。

核心结论

默认示例 · 2026 税年估算

这笔业务预计新增的联邦税负

$10,460.89

2026 税年｜相对没有这笔业务的增量，不是全部收入税额

未减预缴；不含州地方税、普通 W-2 员工 FICA、NIIT 和罚金。不是最终补缴金额。

这笔业务带来 $50,000.00 净利润，模型税负增加 $10,460.89，联邦税后增量利润为 $39,539.11。

估算，不是申报结果

关键指标

业务净利润
$50,000.00
自雇税
$7,064.78
所得税及额外 Medicare 增量
$3,396.11
业务增量税后利润
$39,539.11

结果分析

  1. 营业收入$60,000.00
  2. 可扣业务费用-$10,000.00
  3. 业务净利润$50,000.00
  4. 业务新增联邦税负-$10,460.89
  5. 业务增量税后利润$39,539.11

本业务联邦增量税负占净利润 20.92%当前输入下的比例，不是通用 1099 税率。

综合普通所得税 $3,396.11 保留在明细，不全部算作本业务的税。自雇税 $7,064.78 的社保、Medicare 及其他税种细分见下方明细。

展开计算明细
业务净利润
$50,000.00
自雇税（社保及基本 Medicare）
$7,064.78
普通联邦所得税
$3,396.11
额外 Medicare 税（工资及自雇合计）
$0.00
自雇 Social Security 部分
$5,725.70
自雇基本 Medicare 部分
$1,339.08
自动扣除的一半自雇税
$3,532.39
相对无此业务的联邦增量税负
$10,460.89
业务增量税后利润（不含州税）
$39,539.11
按92.35%折算的自雇净收入
$46,175.00
调整后总收入（AGI）
$46,467.61
完整已生成计算记录
税档本档收入区间本档应税金额本档税额
10% 税档$0.00 – $12,400.00$12,400.00$1,240.00
12% 税档$12,400.00 – $50,400.00$17,967.61$2,156.11

计算依据公式、假设与适用范围

净利润 = 收入 − 合格费用；自雇净收入 = 净利润 × 92.35%；本人剩余社保上限计12.4%，Medicare计2.9%；一半基本自雇税减少AGI。普通所得税逐档计算，另加适用的额外Medicare。

  • 规则版本：2026 税年；2026-10-05 核对 IRS / SSA。计算值是限定范围内的估算，不替代税表、工资单或正式预扣指引。
  • 自雇净收入低于$400时，本普通独资模型不计自雇税；教会雇员、可选方法及其他例外不适用。
  • 净利润、折算净收入及各税种按美分四舍五入；正式税表按其填表规则取整，可能产生小额差异。配偶工资不占用本人社保上限；联合申报时夫妻Medicare工资用于额外Medicare门槛。额外Medicare不计入可扣的一半自雇税。
  • 不自动计算QBI、退休供款、医保或新政策扣除资格；已核对的所得扣除可手填，默认0表示未计入，并非不符合资格。
  • 增量税负比较保持其他收入、申报身份、调整、非业务扣除和抵免不变；无业务情景仅去掉本业务扣除。收入变化可能影响扣除及抵免资格，需重新核定，结果不是完整税表差额。
  • 合计不含普通W-2员工FICA、州地方税、NIIT或少缴罚金；可退还抵免、预扣和预估税未扣，不是最终需补缴金额。

IRS：2026普通税档及资本利得门槛

SSA：2026社保工资基数

本次计算输入摘要
税年
2026 · 通常2027年申报
申报身份
单身
全年1099或经营收入
60000 USD
可扣除的业务费用
10000 USD
另外还有多少W-2工资？
0 USD
本人 W-2 第 3 格：Social Security 工资合计
0 USD
本人 W-2 第 5 格：Medicare 工资合计
0 USD
其他普通收入及配偶普通收入
0 USD
已核对且未重复计入的收入调整
0 USD
所得扣除方式
基本标准扣除
与本次业务无关的其他已核对扣除
0 USD
已核对的不可退还税收抵免
0 USD
这项生意已确认能享受多少 QBI 等所得扣除？
0 USD
怎么填写业务费用？
直接填合计